正宁县人民政府

2023 年度

正宁县西坡镇月明卫生院部门决算公开说明

目录

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2023 年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2023 年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出情况说明

十一、政府采购支出情况说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、其他需要说明的情况

第四部分预算绩效情况说明

第五部分名词解释

第一部分部门概况

1、部门职责

正宁县西坡镇月明卫生院属于股级事业单位，隶属于正宁县卫生健康局，主要承担组织全乡基本医疗及14项基本公共卫生服务等工作。我院现有人员11人，其中：在职职工10人，其中正式在职在编职工8人，中专护理2人，退休1人。

二、机构设置

根据正机编发（2012）138号文件规定我单位为股级事业机构1个，独立核算1个，与上年无增减变化。

第二部分2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

2023年度本部门收入总计282.56万元，其中财政拨款收入197.63万元，全为一般公共预算拨款收入预算，较2022年增加29.26%；上级补助收入0万元，事业收入77.56万元，其他收入7.37万元；本部门支出总计264.82万元，其中基本支出134.19万元，项目支出130.63万元。

2、收入决算表

2023年度收入总计282.56万元 ，其中财政拨款收入197.63万元，占年度收入69.94%。事业收入77.56万元，占年度收入的27.45%。其上级补助收入0万元，占年度收入的0%，其他收入7.37万元，占年度收入的2.6%。

3、支出决算表

2023本年度支出总计264.82万元。按支出性质：基本支出134.19万元，占本年支出的50.67%；项目支出130.63万元，占总支出的49.33%；按支出经济分类：其他社会保障和就业支出0.74万元，占本年支出的0.28%；住房公积金支出6.91万元，占总支出的2.6%；基本公共卫生服务支出39.52万元，占总支出的14.92%；其他基层医疗卫生机构支出10万元，占总支出的3.78%；机关事业单位职业年金缴费支出4.61万元，占总支出的1.74%；其他卫生健康支出12万元，占总支出4.5%；机关事业单位基本养老保险缴费支出14.75万元，占总支出5.57%；事业单位离退休费支出2.9，占总支出1.1%；事业单位医疗支出6.19万元，占总支出2.3%，乡镇卫生院支出167.18万元，占总支出63.13%。

四、财政拨款收入支出决算总表

2023年度本部门财政拨款收入197.63万元，全为一般公共预算拨款收入预算，较2022年增加29.26%；财政拨款支出197.63万元，全为一般公共预算拨款支出；比上年度增加29.26%，收支增加主要原有：较2022年相比：①人员工资普调；②公共卫生经费较上年增加；③基层医疗卫生机构综合改革补助较上年增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

本部门2023年财政拨款支出197.63万元（其中基本支出134.19万元，项目支出63.44万元），占总支出74.63%；

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

本部门2023年基本支出134.19万元【其中工资福利支出127.35万元，对个人和家庭补助支出6.84万元，其中退休人员工资2.9万元，代缴村医养老保险3.94万元】，占总支出的50.67%。

7、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

本部门没有相关数据,故本表无数据

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

本部门没有相关数据,故本表无数据

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

本部门没有相关数据,故本表无数据

10、预算支出相关信息表

本部门2023年末货币资金12.3万元，固定资产330.9万元（其中房屋70.18万元，车辆1辆，为专业技术用车，9.15万元），固定资产累计折旧131.07万元，固定资产净值199.83万元。

11、机构运行信息表

本部门2023年无“三公”经费支出，特种专业技术用车1辆，为救护车。

第三部分2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计282.56万元，支出总计264.82万元。与上年度相比,收入增加了68.23万元，支出增加了64.25万元,收支增加主要原因有：较2022年相比，1.人员工资普调；2.公共卫生经费较上年增加；3.基层医疗卫生机构综合改革补助较上年增加；4.业务收入较上年增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入总计282.56万元 ，其中财政拨款收入197.63万元，占年度收入69.94%。事业收入77.56万元，占年度收入的27.45%。其上级补助收入0万元，占年度收入的0%，其他收入7.37万元，占年度收入的2.6%。

三、支出决算情况说明

2023本年度支出总计264.82万元。按支出性质：基本支出134.19万元，占本年支出的50.67%；项目支出130.63万元，占总支出的49.33%；按支出经济分类：其他社会保障和就业支出0.74万元，占本年支出的0.28%；住房公积金支出6.91万元，占总支出的2.6%；基本公共卫生服务支出39.52万元，占总支出的14.92%；其他基层医疗卫生机构支出10万元，占总支出的3.78%；机关事业单位职业年金缴费支出4.61万元，占总支出的1.74%；其他卫生健康支出12万元，占总支出4.5%；机关事业单位基本养老保险缴费支出14.75万元，占总支出5.57%；事业单位离退休费支出2.9，占总支出1.1%；事业单位医疗支出6.19万元，占总支出2.3%，乡镇卫生院支出167.18万元，占总支出63.13%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为197.63万元。与上年相比,各增加了44.74万元,增加了29.26%，增加的主要原因有：1.人员工资普调；2.公共卫生经费较上年增加；3.基层医疗卫生机构综合改革补助较上年增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款支出197.63万元,较上年决算数减少44.74万元,下降29.26%。加的主要原因有：1.人员工资普调；2.公共卫生经费较上年增加；3.基层医疗卫生机构综合改革补助较上年增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出134.19万元。其中：人员经费134.19万元,较上年决算数增加16.1万元,主要原因是职工工资普调。人员经费用途主要包括“基本工资42.52万元、津贴补贴6.62万元、奖金22.1万元、绩效工资21.29万元、社会保障缴费26.3万元。

七、机关运行经费支出情况说明

我单位2023年度无机关运行相关经费。

八、政府采购支出情况说明

我单位2023年度无政府采购相关经费

九、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日,我单位共有车辆1辆,为特种专业技术用车。

十、政府性基金预算财政拨款收支决算情况说明

我单位2023年度无政府性基金收入,也没有使用政府性基金安排的支出。

十一、国有资本经营预算财政拨款支出情况说明

我单位2023年度没有使用国有资本经营预算安排的支出

十二、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

我单位属于差额财政拨款单位,财政未保障我单位“三公”经费。

第四部分预算绩效情况说明

一、预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求,本部门对 2023 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,其中,二级项目4个,共涉及资金63.44万元,占一般公共预算项目支出总额的 32.1%。从评价情况来看,项目实施良好，使人民群众得到实惠，使服务人口满意度也得到提升。

二、绩效自评结果

（一）部门（单位）整体支出绩效自评情况

1、总体绩效目标完成情况分析

根据年初设定的绩效目标,正宁县西坡镇月明卫生院整体绩效自评得分为90分。基本支出全年预算数 137.5万元,执行数为 264.82万元,完成预算的 192.6%；项目支出全年预算数 0 万元,执行数为63.44万元。

2、绩效目标完成情况：

基层医疗卫生机构和村卫生室实施国家基本药物制度做到了全覆盖，落实药品零差率政策，推进医疗卫生综合改革顺利进行，使人民群众得到了实惠,强化了基本药物不良反应监测，药品安全预警和应急处理机制健全，药品集中采购，基本药物零差率销售，乡村医生收入保持稳定，医疗服务水平和群众就医环境得到了提升。基本公共卫生服务能力及医疗服务能力得到了进一步提升！

（1）项目完成数量：基本公共卫生项目资金全年预算数为39.23万元，实际支付 39.52 万元，支付率 100.74%；基本药物补助全年预算数为5.21万元，实际支付3万元，支付率57.58%。医疗服务与保障能力提升（综合改革补助）补助资金全年预算数为22万元（其中全科医生工资12万元），实际支付19万元，支付率86.36%。

（2）项目完成质量：项目质量符合各项规定和要求。

（3）项目实施进度：项目在 2023 年 12 月底前顺利完成。

3.发现的主要问题及原因：

（1）项目执行进度缓慢：因财政资金紧张，专项资金拨付不及时,加上以前资金使用困难，项目进展缓慢；

（2）考核激励机制还不够健全：考核激励机制还不够健全，制定绩效管理体系还不够严谨；

（3）部分专项资金存在使用范围不明确：部分预算未细化到具体科目，导致执行过程中存在一定的灵活性和不确定性；

（4）部分职工对预算管理的重要性认识不足：对预算管理的重要性认识不足，导致在实际工作中未能严格按照预算执行。

4.下一步改进措施：

（1）严格按照项目资金文件要求，加强资金管理，确保资金合理、高效的使用在项目工作方面，建立项目资金管理制度；对财政安排的项目资金积极组织做好绩效目标设立、绩效运行监控和绩效自评等全过程预算绩管理，及时纠正资金使用中的偏差，确保资金使用安全高效，严格按照相关规定专款专用、有效监管，及时公示公开，接受群众监督，确保各项措施的规范运行；

（2）建立健全绩效管理体系。进一步完善绩效管理制度，加强内部控制，确保资金的安全、合规使用；

（3）加强督导和指导。建立健全预算执行监管机制，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现和纠正预算执行中存在的问题；

（4）加强预算编制的精细化：在预算编制过程中，进一步细化预算项目，明确各项支出的具体用途和金额，提高预算的准确性和可操作性；

（5）加强部门之间协调，及时申请相关资金，进一步加快项目执行进度。

（二）部门（单位）预算项目支出绩效自评情况

我部门在 2023 年度部门决算中反映基本公共卫生服务补助资金、基本药物制度补助项目资金、2022 年中央、省级转移支付医疗服务与保障能力提升及综合改革补助资金等 3 个项目绩效自评结果。

项目 1、基本公共卫生服务补助资金

1.资金到位情况分析：项目资金下达及时到位。

2.资金使用情况分析：2023 年度年基本公共卫生服务补助资金用于开展基本公共卫生服务、重点地方病防治、职业病防治、麻风病检测与防控项目、基本避孕服务项 目、老年健康与医养结合服务、人口检测项目及疫情防控等工作。我院的资金使用符合政府卫生投入政策规定的支出要求，项目补助资金及时到位，现资金支付39.52万元。

3.资金管理情况分析：项目资金纳入年度预算，按照项目绩效目标实行国库集中支付。

项目 2、基本药物制度补助项目资金 

1.资金到位情况分析：项目资金下达及时到位。

2.资金使用情况分析：2023 年度基本基本药物制度补助资金，用于支付村卫生室基本药物补助及医院的正常业务运转，我院的资金使用符合政府卫生投入政策规定的支出要求，项目补助资金5.21 万元及时到位，已支付3万元，结余2.21万元。

3.资金管理情况分析：项目资金纳入年度预算，按照项目绩效目标实行国库集中支付。

项目 3、2022 年中央、省级转移支付医疗服务与保障能力提升及综合改革补助资金

1.资金到位情况分析：项目资金下达及时到位。

2.资金使用情况分析：2022 年中央、省级转移支付医疗服务与保障能力提升及综合改革补助资金用基本公共卫生智能信息采集系统建设及全科医生工资，我院的资金使用符合政府卫生投入政策规定的支出要求，项目补助资金及时到位，现资金支付19万元（其中全科医生工资12万元）。

3.资金管理情况分析：项目资金纳入年度预算，按照项目绩效目标实行国库集中支付。

（二）总体绩效目标完成情况分析。

项目 1、基本公共卫生服务补助资金

2023 年度年基本公共卫生服务补助资金用于用于开展基本公共卫生服务、重点地方病防治、职业病防治、麻风病检测与防控项目、基本避孕服务项目、老年健康与医养结合服务、人口检测项目及做好疫情防控各项工作。我院的资金使用符合政府卫生投入政策规定的支出要求，项目补助资金及时到位，按照绩效目标完成相关工作，现资金支付 39.52万元。

项目 2、基本药物制度补助项目资金 

2023 年度基本基本药物制度补助资金，用于支付村卫生室基本药物补助及医院的正常业务运转，我院的资金使用符合政府卫生投入政策规定的支出要求，项目补助资金 5.21万元及时到位，现下拨资金3万元。已支付3万元，结余2.21 万元。

项目 3、2023 年中央、省级转移支付医疗服务与保障能力提升及综合改革补助资金

省级转移支付医疗服务与保障能力提升及综合改革补助资金用基本公共卫生智能信息采集系统建设，我院的资金使用符合政府卫生投入政策规定的支出要求，项目补助资金及时到位，现资金支付19万元（其中全科医生工资12万元）。

（三）绩效指标完成情况分析。

项目 1、基本公共卫生服务补助资金

1、产出指标完成情况分析

（1）项目完成数量：项目资金已支付39.52万元。

（2）项目完成质量：项目质量符合各项规定和要求。

（3）项目实施进度：项目在 2023 年 12 月顺利完成。

2、效益指标完成情况分析

（1）项目实施的经济效益分析：项目的实施使我院的基本公共卫生服务能力及疫情防控能力进一步提示。

（2）项目实施的社会效益分析：项目的实施使我辖区基本公共卫生服务及疫情防控措施到位，防控宣传有力，保障了辖区居民的健康。

3、满意度指标完成情况分析

通过 2023 年度年基本公共卫生服务补助资金，西坡镇月明辖区基本公共卫生服务经费得到保障，使我们更好的服务基本辖区居民，保障了人民群众的安全，使服务人口满意度也得到提升。

项目 2、基本药物制度补助项目资金

1、产出指标完成情况分析

（1）项目完成数量：已合规支付 3万元，剩余资金2.21 万元。

（2）项目完成质量：项目质量符合各项规定和要求。

（3）项目实施进度：项目在 2023 年 12 月基本顺利完成。

2、效益指标完成情况分析

（1）项目实施的经济效益分析：项目的实施使我院的各项业务工作能够正常运转，业务工作全面开展。村卫生室补助有所增加。

（2）项目实施的社会效益分析：项目的实施使我院及村卫生室基本药物制度落实到位，人民群众得到了实惠。

3、满意度指标完成情况分析

通过 2023 年度基本基本药物制度补助项目的实施，使基层医疗卫生机构和村卫生室更好的实施国家基本药物制度，落实药品零差率政策，推进医疗卫生综合改革顺利进行，使人民群众得到实惠，使服务人口满意度也得到提升。

项目 2、2023年中央、省级转移支付医疗服务与保障能力提升及综合改革补助资金

1、产出指标完成情况分析

（1）项目完成数量：项目资金已支付支付19万元（其中全科医生工资12万元）。

（2）项目完成质量：项目质量符合各项规定和要求。

（3）项目实施进度：项目在 2023 年 12 月顺利完成。

2、效益指标完成情况分析

（1）项目实施的经济效益分析：项目的实施使我院公共卫生服务效率及化验室服务提升，培训人员操作能力，医疗收入增加。

（2）项目实施的社会效益分析：项目的实施保障了人民群众的健康。

3、满意度指标完成情况分析

通过 2023 年中央、省级转移支付医疗服务与保障能力提升综合改革补助资金，有效解决了基层医疗单位缺少基础设施和辅助治疗设施的短板，提高了我院公共卫生服务能力，保障人民群众的安全，使服务人口满意度也得到提升。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

项目 1、基本公共卫生服务补助资金

2023 年度年基本公共卫生服务补助资金用于用于开展基本公共卫生服务、重点地方病防治、职业病防治、麻风病检测与防控项目、基本避孕服务项目、老年健康与医养结合服务、人口检测项目及做好疫情防控各项工作。我院的资金使用符合政府卫生投入政策规定的支出要求，项目补助资金及时到位，按照绩效目标完成相关工作，现资金支付39.52万元。未支付资金的原因是我县财政资金困难，资金未能及时兑付。

项目 2、基本药物制度补助项目资金 

2023年度基本基本药物制度补助资金，用于支付村卫生室基本药物补助及医院的正常业务运转，我院的资金使用符合政府卫生投入政策规定的支出要求，项目补助资金5.21万元及时到位，现支付项目资金3万元，剩余 2.21 万元未支付，原因是我县财政资金困难，未能及时申请支付。

项目 3、2022 年中央、省级转移支付医疗服务与保障能力提升及综合改革补助资金 

2023 年中央、省级转移支付医疗服务与保障能力提升综合改革补助资金，有效解决了基层医疗单位缺少基础设施和辅助治疗设施的短板，提高了我院公共卫生服务能力，保障人民群众的安全，使服务人口满意度也得到提升。

下一步改进措施：严格按照项目资金文件要求，加强资金管理，确保资金合理、高效的使用在项目工作方面，及时与上级财政管理部门沟通衔接，确保项目资金及时拨付到位，建立项目资金管理制度；对财政安排的项目资金积极组织做好绩效目标设立、绩效运行监控和绩效自评等全过程预算绩效管理，及时纠正资金使用中的偏差，确保资金使用安全高效，严格按照相关规定专款专用、有效监管，及时公示公开，接受群众监督，确保各项措施的规范运行。

三、部门绩效评价结果

（一）部门（单位）整体支出绩效评价情况

随着市场经济体制的完善，社会经济不断发展。近年来，财政资金投入加大，对加强支出管理、提高资金使用效益的要求不断提高，财务管理工作越来越重要，其中加强绩效评价就尤为重要，财务绩效评价是财务管理的核心。行政事业单位开展财务绩效评价，有助于加强财务管理，有利于政府管理，也有利于激发职工的工作积极性，同时也是加强管理会计的迫切需要。从财务绩效评价的重要性出发， 分析了财务绩效评价存在的问题，并提出了合理的建议。

（二）部门（单位）项目支出绩效评价情况

绩效评价结果应用，既是开展绩效评价工作的基本前提是加强财政支出管理、增强资金绩效理念、合理配置公共资源、优化财政支出结构、强化资全管理水平、提高资金使用效益的重要手段。根据绩效评价结果，反映出专项资金使用管理过程中的问题，仍需进一步细化和明确、也充分指引了以后年度财政专项资全在分配、管理和使用方面的经验和做法。资金使用情况，按照相关规定依法公开。

第五部分名词解释

一、财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款,包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

四、其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入,包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入,现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费,以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

五、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

六、结余分配：指单位按照国家有关规定,缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

七、年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

八、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

九、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十一、“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税)；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十二、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务等的各项公用经费,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

决算公开表.pdf

部门整体支出绩效自评.pdf

上级转移支付支出绩效自评.pdf